בתור רואי חשבון, קל לחשוב שכל הז'רגון הפיננסי שאנו משתמשים בו הוא פשוט ידע נפוץ. אולי זו אחת הסיבות שאנו נשכחים כאשר ההזמנות למסיבה יוצאות (לא תמיד ניתן להאשים אותה במסנן ה-SPAM.)
כדי שעסקים קטנים ובינוניים ישגשגו באמת, כל אחד צריך להבין מה קורה ואת העובדות הפיננסיות צריך להסביר באנגלית פשוטה. לזמנים שבהם אנחנו פשוט לא יכול הימנע משפה טכנית, אנו נותנים לך סקירה מהירה של מונחים חשבונאיים נפוצים ומה המשמעות שלהם באמת.
הנהלת חשבונות כפולה
בואו נתחיל עם זה כי זה נשמע מפחיד אם אתה לא בטוח מה זה אומר. אל תדאג, אף אחד לא שומר שני קבוצות של ספרים. שום דבר לא משתנה מתרחש כאן. הנהלת חשבונות כפולה היא מערכת שבה שני חשבונות או יותר מושפעים מכל עסקה. זו הדרך הטובה ביותר לשקף את המציאות הפיננסית שאנו מנסים לתעד.
לדוגמה, אם אתה משתמש במזומן לקניית מלאי, חשבון המזומן וחשבון המלאי יושפעו שניהם. אם ביצעת שירות והגשת חשבונית ללקוח, הן ישפיעו על חשבונות הכנסות השירות והן חשבונות חייבים.
לפהק
GAAP (מבוטא פער) מייצג עקרונות חשבונאות מקובלים . זוהי קבוצה של שיטות עבודה סטנדרטיות שחברות אמריקאיות משתמשות בהן כדי להבטיח שכולם נמצאים באותו עמוד. עקרונות אלה הופכים את הדוחות הכספיים לקריאה יותר ובר השוואה עבור משקיעים ובעלי עניין בכך שהם מאפשרים להם להשוות תפוחים לתפוחים.
למרות שארה'ב מסתמכת על GAAP, רוב החברות הבינלאומיות משתמשות ב-IFRS (תקני דיווח כספי בינלאומיים).
לדג'ר כללי
פעם, היה ספר חשבונות פיזי שבו נרשמו כל הרישומים. כיום, הפנקס הכללי הוא בדרך כלל אלקטרוני, אך הוא עדיין ביתם של הרישומים שנעשו כדי לרשום כל עסקה במערכת הנהלת החשבונות הכפולה שלך.
המידע בפנקס הכללי משמש בסופו של דבר ליצירת דוחות כספיים למטרות דיווח.
מהי נקודת מבט כל יודעת
ערך יומן
תנועות יומן הן רישומים שנעשו בפנקס החשבונות כדי לרשום תנועות. רבים מהם כעת אוטומטיים על ידי תוכנת הנהלת חשבונות, כך שרוב רישומי היומן המבוצעים כיום הם רישומי התאמה ידנית בסוף החודש. ערכים אלה כוללים בדרך כלל סכומי דולרים, שמות או מספרי החשבונות המעורבים, התאריך ותיאור העסקה לצורך הבהירות בהמשך.
קופה קטנה
ל קופה קטנה חשבון הוא דרך נפוצה לפשט הוצאות משרדיות קטנות. כמות קטנה של מזומנים נשמרת בהישג יד, בפיקוח של אדם מסוים. כאשר יש צורך במזומן כדי לשלם למשלוח, לאסוף מזון למשרד או למלא ציוד משרדי קטן, ניתן להשתמש בקרן זו כדי להימנע מכתיבת צ'ק או שליחת כרטיס האשראי של החברה לידיו של מי שמנהל את המשימה.
מאזן
המאזן הוא אחד הדוחות הכספיים העיקריים ואחד שאתה שומע עליו לעתים קרובות. זה מראה את 'היתרה הנוכחית של הנכסים וההתחייבויות של החברות בנקודת זמן מסוימת. אפשר לחשוב על זה כעל תמונת מצב של מה שבבעלותך ומה שאתה חייב.
שמש מול ירח מול עלייה
P&L
זהו דוח רווח והפסד, המכונה גם דוח רווח והפסד. הוא רושם את ההכנסות וההוצאות של החברה, בתקווה להראות רווח בשורה התחתונה. כן, השורה התחתונה המוזכרת לעתים קרובות היא ממש השורה התחתונה של הרווח הנקי שבו מוצג הרווח הנקי.
בניגוד למאזן, המציג את המספרים נכון לתאריך מסוים, ה-P&L מדווחים על ההכנסות וההוצאות על פני פרק זמן מסוים, בדרך כלל חודש או שנה.
הצהרת תזרים מזומנים
דוח תזרים המזומנים מדווח כמה מזומנים בפועל נכנסו ויצאו מהחברה במשך תקופה מסוימת. כאשר הרווחים והרווחים מדווחים על הכנסות שהרוויחו, דוח תזרים המזומנים מציג רק את המזומנים שנאספו בפועל. כאשר הרווחים מציגים הוצאות שהוצאו, דוח תזרים המזומנים מציג רק את תשלומי המזומנים שהוצאו בפועל.
חשוב לדעת גם את הרווחים וגם את תזרים המזומנים של החברה כדי לקבל החלטות נבונות.
בסיס מזומן
הכספים שלך מתועדים באחת משתי דרכים. הגישה הפשוטה יותר, המשמשת לרוב חברות קטנות יותר, היא בסיס מזומן . דיווח על בסיס מזומן מתעד הכנסות והוצאות כאשר מזומנים מחליפים ידיים, ולא כאשר מתקבלות הכנסה או הוצאות. לדוגמה, אם אתה מבצע עבודה באוגוסט ומקבל תשלום בספטמבר, מערכת על בסיס מזומן תתעד את ההכנסה בספטמבר, כאשר המזומנים מתקבלים בפועל.
בסיס צבירה
ה בסיס צבירה היא הגישה השנייה לדיווח על עסקאות. במערכת זו, אתה צובר הכנסות והוצאות על ידי רישוםן כאשר הן מתרחשות באופן מהותי, גם אם הכסף לא החליף ידיים. בדוגמה מלמעלה, היית רושם את ההכנסה שהרווחת באוגוסט כהכנסה וחייב. כאשר התשלום נכנס במהלך חודש ספטמבר, לא תירשם הכנסה אך התשלום יקטין את יתרת החייבים.
סוגרים את הספרים
איזו דרך טובה יותר לסגור את הרשימה הזו מאשר לסגור את הספרים? תהליך הסגירה החודשי כלל התאמה בין חשבונות לדיוק, ביצוע כניסות כלשהן לפנקס הכללי, והבטחת שהספרים מדויקים לפני יצירת הדוחות הכספיים.
